2025년 종합부동산세 계산법과 절세 팁 총정리

2025년 종합부동산세(종부세) 계산법과 절세 전략을 한눈에 정리했습니다. 1주택자와 다주택자 모두에게 필요한 최신 정보로 세금 부담을 줄여보세요.

종합부동산세란?

종합부동산세는 일정 기준을 초과하는 주택 및 토지 보유자에게 부과되는 국세입니다. 2025년에는 공시가격 상승과 세법 개정으로 인해 세금 부담이 달라질 수 있으므로 주의가 필요합니다.

2025년 종부세 과세 기준

• 1세대 1주택자: 공시가격 합계 12억 원 초과 시 과세
• 다주택자: 공시가격 합계 9억 원 초과 시 과세

종부세 계산 방법

1. 공시가격 합산: 보유한 주택의 공시가격을 합산합니다.
2. 공제금액 차감: 1세대 1주택자는 12억 원, 다주택자는 9억 원을 공제합니다.
3. 공정시장가액비율 적용: 주택은 60%, 토지는 100%를 적용합니다.
4. 과세표준 산출: (공시가격 합계 - 공제금액) × 공정시장가액비율
5. 세율 적용: 과세표준에 따라 누진세율을 적용합니다.
6. 재산세 공제: 이미 납부한 재산세를 공제합니다.
7. 세액공제 및 세부담 상한 적용: 고령자 및 장기보유자 공제, 세부담 상한을 적용합니다.

2025년 종부세 세율

과세표준	1세대 1주택자	다주택자
3억 원 이하	0.5%	1.0%
3억 원 ~ 6억 원	0.7%	1.3%
6억 원 ~ 12억 원	1.0%	1.6%
12억 원 초과	1.5%	2.2%

절세 팁

• 장기보유 및 고령자 공제: 10년 이상 보유하고 만 60세 이상인 경우 최대 80% 세액 공제가 가능합니다.
• 부부 공동명의 활용: 부부가 공동명의로 주택을 보유하면 각자의 공제 한도를 적용받아 절세 효과를 볼 수 있습니다.
• 공시가격 이의신청: 공시가격이 실제 시세보다 높게 책정된 경우 이의신청을 통해 조정이 가능합니다.
• 임대사업자 등록: 일정 요건을 충족하는 임대사업자로 등록하면 종부세 감면 혜택을 받을 수 있습니다.
• 주택 수 조정: 불필요한 주택을 매도하거나 증여하여 주택 수를 줄이면 세율이 낮아질 수 있습니다.

납부 일정 및 방법

• 납부 기간: 2025년 12월 1일 ~ 12월 15일
• 납부 방법: 국세청 홈택스, 인터넷 지로, 은행 방문, 카드 납부 등 다양한 방법이 있습니다.
• 분납 제도: 종부세가 2,500만 원을 초과하는 경우 6개월 분납이 가능합니다.

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